Форум: Отчетность: Бухгалтерский учёт

Бухгалтерский учёт

Елена, 11 Октября 2011 в 15:07

НДС: Открыли фирму в июле 2011 - как правильно составить декларацию по ндс за 3 квартал 2011? ^{комментариев 10}

Добрый день! Открыли фирму в июле 2011. По счету было только внесение УК, безвозмездная помощь, комиссии банка с ндс, закупка товара с ндс. Подскажите, пожалуйста, как правильно составить декларацию по ндс за 3 квартал 2011? Может надо нулевую сдать?

Ответить на Вопрос

Начинающий, 17 Октября 2011 в 06:39

Аналогичная ситуация. Выручка за товар поступила только в октябре. Я буду ставить все расходы 3 квартала в Расходы будущих периодов. Опытные - подскажите - правильно?

+ ответить на комментарий

Евгения, 17 Октября 2011 в 11:55

Здравствуйте! Когда фактически товар был отгружен? Если в течение 3 квартала, у Вас возникает налоговая база по НДС и прибыли! Факт оплаты в октябре значения не имеет, поскольку налоговые базы рассчитываются по методу начисления. Если отгрузка была произведена в октябре, следовательно это доход 4 квартала. Расходы на 97 счет относить не надо, зачем?

+ ответить на комментарий

Начинающий, 17 Октября 2011 в 13:38

Товар отгрузил перевозчику 27 сентября, покупатель получил его 10 октября от перевозчика, а оплатил 13 октября. Значит я что-то напутал?

+ ответить на комментарий

Евгения, 17 Октября 2011 в 13:41

Когда переходит право собственности на товар? В договоре это должно быть прописано. Если в момент сдачи товара перевозчику - налогооблогаемая база возникает в сентября, если в момент получения Покупателем товара - в октябре

+ ответить на комментарий

Начинающий, 17 Октября 2011 в 13:46

В спецификации к договору поставки - оплата 100% после получения товара покупателем у перевозчика. Спасибо большое за Ваши советы!

+ ответить на комментарий

Начинающий, 17 Октября 2011 в 13:41

И еще - открылись в августе и были только расходы в агусте. А счет-фактуру и накладную покупателю выписал 27 сентября

+ ответить на комментарий

Юлия Костюкевич, Аудитор, 19 Октября 2011 в 20:39

По поводу момента определения налоговой базы по НДС Вам необходимо учитывать норму п.1 ст. 167 НК РФ, где сказано, что моментом определения налоговой базы является дата отгрузки товара. По этому поводу есть различные разъяснения Минфина и ФНС РФ, в которых выражается официальное мнение, что именно дата отгрузки и выписки счета-фактуры будет моментом определения налоговой базы по НДС, а не дата перехода права собственности.

+ ответить на комментарий

Начинающий, 19 Октября 2011 в 20:48

Понял, спасибо за Ваше разъяснение.

+ ответить на комментарий

Евгения, 17 Октября 2011 в 11:51

Добрый день! У вас были расходы с НДС: комиссия банка и закупка товара. Эти суммы должны пойти в декларацию. Подача нулевой декларации будет являться нарушением.

+ ответить на комментарий

татьяна, 19 Октября 2011 в 22:38

По закону-да, надо показывать ндс к вычету ,но я была в подобной ситуации и подала по неопытности такую декларацию, уже через 10 дней пришел жесточайший запрос с требованием предоставить ВСЕ, вплоть до карточек счетов (не говоря уж про первичку). Конечно сразу позвонила исполнителю, он говорит:"Зачем к вычету показали?!" начала была говорить что только открылись-объективные расходы...выручка чуть позже появится... Говорит: подай уточненку нулевую, не морочь голову, придержи сч-ф. Так, говорю, вы же потом за нарушение и спросите. Нет, говорит, я же говорю значит не спрошу. Подала... года 3 уж прошло. Так что сами смотрите. Государство не может быть должно вам налог на добавленную стоимость;)

+ ответить на комментарий

Другие дискуссии по запросу: Отчётность ^{Разделы налогообложения} Бухгалтерский учёт ^{Элементы налогообложения и учёта}

УСН: Бухгалтерский учёт топливного сбора 
Татьяна, 17 Сентября 2013 в 12:50  
		комментариев 2
		
		С точки зрения НК РФ УСНО топливный сбор налогообложению не подлежит на основании пп. 1 п. 1.1 статьи 346.15 НК РФ, согласно которого при определении объекта налогообложения не учитываются доходы, указанные в статье 251 НК РФ. 
	
Елена Кашаева, Главный редактор сайта, 18 Сентября 2013  в 14:51

		Баланс: о промежуточном ликвид. балансе 

		Людмила, 2 Февраля 2012 в 14:41  
		
		ЕНВД и УСНО: Бухгалтерская отчетность 

		Elena, 18 Января 2012 в 17:58  
		комментариев 3
		
		Отчёт 2011: Состав бух. отчетности 

		Виталий, 17 Января 2012 в 13:37  
		комментариев 3
		
		МП: Бух отчетность за 2011 год 

		Математик, 16 Января 2012 в 15:07  
		комментариев 3
		
	Далее...

Ошибка авторизации!
Логин
Пароль
Забыли логин или пароль?
Войти