Здравствуйте! Когда фактически товар был отгружен? Если в течение 3 квартала, у Вас возникает налоговая база по НДС и прибыли! Факт оплаты в октябре значения не имеет, поскольку налоговые базы рассчитываются по методу начисления. Если отгрузка была произведена в октябре, следовательно это доход 4 квартала. Расходы на 97 счет относить не надо, зачем?

По закону-да, надо показывать ндс к вычету ,но я была в подобной ситуации и подала по неопытности такую декларацию, уже через 10 дней пришел жесточайший запрос с требованием предоставить ВСЕ, вплоть до карточек счетов (не говоря уж про первичку). Конечно сразу позвонила исполнителю, он говорит:"Зачем к вычету показали?!" начала была говорить что только открылись-объективные расходы...выручка чуть позже появится... Говорит: подай уточненку нулевую, не морочь голову, придержи сч-ф. Так, говорю, вы же потом за нарушение и спросите. Нет, говорит, я же говорю значит не спрошу. Подала... года 3 уж прошло. Так что сами смотрите. Государство не может быть должно вам налог на добавленную стоимость;)