Форум: Индивидуальный предприниматель: Упрощенная система налогообложения (ИП УСН) ^{Справка}

УСН: упрощенная

Елена, 12 Мая 2011 в 15:30

УСН: Доходы минус расходы ^{комментариев 15}

Как найти товар который оплачен и реализован, для записи в расходы

Ольга, 1 Июля 2011 в 05:09

Я именно и хочу знать ответ на этот вопрос. Конкретно интересует понятие «расход». Вопрос к профи: УСН дох минус расх. Не могу понять, где бухгалтерский алгоритм расчета налоговой базы, ( понятно что существует книга доходов и расходов, это к бухучету отношения не имеет ИМХО) , но если допустим бухг. учет ведётся в обычной программе? Конкретно интересует понятие «расход». При ОСНО все предельно просто, метод начисления. А при УСН же еще и кассовый метод….На пример сказано: условия для принятия расхода при УСН: уплачено поставщику (60/51), отгружено (продано) ( 62/90, 90/41), и оплачено покупателем (51/62). Вроде все понятно, кроме одного, как вычислить «расход» для уменьшения налоговой базы при УСН 15%, из обычной оборотно-сальдовой ведомости? Имея при этом остатки по всем счетам? 60,62,41…….В конце концов заложен же какой то алгоритм в упрощенную программу, когда она (программа) заполняет книгу доходов расходов? Опять же, её же и проверить как то надо, книгу эту? Берем оборот 50,51 корреспонденции с 60, этот общий расход, а дальше? Как вычислить из этой суммы долю реализованого товара (отгруженного) , да еще оплаченного покупателями по ДТ 62?

+ ответить на комментарий

Ирина, 14 Июля 2011 в 12:45

Тоже мучаюсь этим вопросом.....почему нет ответа????

+ ответить на комментарий

ольга, 16 Июля 2011 в 09:45

а я уже размещала здесь формулу. модераторы наверно удалили. но вот еще письмо минфина имеется, может его не удалят (в сокращен.виде): МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 28 апреля 2006 г. N 03-11-04/2/94 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает следующее.

В соответствии с п. 2 ст. 346.17 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, расходы по приобретению товаров учитывают по мере их реализации. Метод учета указанных расходов налогоплательщики вправе установить самостоятельно. При этом по состоянию на 1 января 2006 г. следует провести инвентаризацию остатков товаров на складе. А затем по первичным документам поставщиков определить, какие из этих товаров оплачены. В следующие месяцы 2006 г. стоимость оплаченных, но не реализованных товаров можно определять по формуле.

Для этого сначала нужно определить долю не проданных в течение месяца товаров в общей массе товаров (проданных и оставшихся на складе): Д1 = Ок : (Ср + Ок), где Ср - стоимость товаров, реализованных в течение месяца без учета налога на добавленную стоимость (определяется по кассовым чекам); Ок - стоимость товаров, которые остались не проданными на конец месяца (определяется по данным инвентаризации). Затем полученную долю следует умножить на общую сумму оплаченных товаров: Он = (Ом + Оп) х Д1, где Ом - суммы, оплаченные поставщикам без учета НДС (определяется по платежным документам); Оп - стоимость оплаченных, но не реализованных товаров на начало предыдущего месяца.
Определяется доля нереализованных товаров в общей массе товаров (проданных и оставшихся на складе): Д2 = Ср : (Ср + Ок).
Рассчитывается стоимость реализованных и оплаченных товаров по следующей формуле: Р = (Ом + Он) х Ср : (Ср + Ок), где Р - стоимость реализованных и оплаченных товаров, которая списывается на расходы в текущем периоде.
Определяется сумма "входного" налога на добавленную стоимость, которую можно отнести на расходы. Это можно осуществить расчетным путем, умножив стоимость товаров на 18%: НДСр = Р х 18%, где НДСр - сумма "входного" НДС, которая относится к реализованным и оплаченным товарам и которую можно отнести на расходы текущего периода.

Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики А.И.ИВАНЕЕВ 28.04.2006 _________П.С.

Думаю, что долю оплаченных товаров покупателем (51/62) можно определить так же пропорцией. Это требование (об оплате еще и покупателями в НК не закреплено, только письмо МФ, более позднее, чем вышеприведенное.

+ ответить на комментарий

в 10:27

Уважаемая Ольга, модераторы не удаляли Ваше сообщение. Вы можете посмотреть его здесь - УСН (дох минус расх.): Не могу понять бухгалтерский алгоритм расчета налоговой базы. Вы не потеряли бы его, если бы зарегистрировались на форуме и после авторизации нашли в разделе Ваши темы.

+ ответить на комментарий

Наталия, 19 Декабря 2011 в 22:45

Я делаю проще и более точно. При отгрузке товара покупателям , каждая накладная в 1С (у меня так настроено)имеет суму закупки (то есть именно та сумма котрую я должна оплатить поставщику именно за этот товар), Когда покупатель оплачивает мне за товар я списываю в расход именно ту сумму которая =сумме закупки. То есть поступили ден ср-ва счет 51 , если сумма закрвает полностю накладную которая была отгружена то я всю сумму закупки отпраляю поставщику и при проведении выписки эта сумма попадает в расход.А та сумма которая поступила от покупателя в доход.Если накладная закрывается не полностью, то оплачиваю поставщику за этот товра только после того как покупатель со мной расчитается полностью за конкретную накладную) ПРоще некуда, пропишите это в учетной политике и все . Если не понятно пишите объясню.

+ ответить на комментарий

Татьяна, 20 Декабря 2011 в 16:53

Наталья, добрый день.Понравился ваш комментарий. Работаю но ОСНО. Сейчас зарегистрировали УСН доходы минус расходы. Не подскажите как это прописать в учетной политике. И еще один вопрос ,если можно, а программа у Вас дописанная. Спасибо. Жду ответа.

+ ответить на комментарий

Наталия, 21 Декабря 2011 в 14:23

Да программа у меня дописанная , я когда приходую товар с опр наценко й , у меня сразу видно какая сумма по себесоимсоти в накладной. Я делаю реестр по накладным с суммами себестоимости и по 51 счету отслеживаю оплату и отправляю эту сумму поставщику . Сразу из выписки банка при проведении ее, эта сумма попадает в расход. А в учетной политике так и напишите , что оплата поставщику за реализованный товара производится после закрытия задолженности покупателем каждой накладной , это даже не в учетной можно а просто приказом.

+ ответить на комментарий

Татьяна., 21 Декабря 2011 в 15:09

Нататья, добрый день. Спасибо за ответ. Если будут еще какие нибудь вопросики можнок Вам обратиться? Заранее благодарна.

+ ответить на комментарий

Natalia, 23 Марта 2012 в 14:19

Наталья, нам тоже нужна такая программа! Подскажите, pls, кто Вам её писал, как с ним связаться? Может он и нам её поставит?

+ ответить на комментарий

Елена, 21 Декабря 2011 в 09:34

Наталья, доброе утро! У меня нет програмки, я работаю в ручную. Мы сразу оплачиваем поставщикам товар, но я незнаю какой товар у меня продан и из какаой накладной. А Вы незнаете как работать с расчетным коэфици-м. С помощью коэф-та предыдущий бух-р находил списанный и реализованный товар. Но смысл расчета мне необъяснила. Помогите.

+ ответить на комментарий

Наталия., 21 Декабря 2011 в 14:30

Ну я думаю можно проще делать . У ВАС УСН 15%,У вас наценка постоянная??? Если наценка постоянная , берете сумму поступившую на р/сч от покупателей и выделяете в ней сумму себестоимости и ее списываете в расход днем опоступления ее от покупателей , так как вы уже за этот товар расплатились с потавщиком. И все И тоже это пропишите в уч политике , что вы списываете врасход таким образом , тут и кассовый метод и соблюдение условий что врасход идет сумма после того как она оплачена поставщику и реализована покупатеем.

+ ответить на комментарий

Елена, 2 Апреля 2012 в 13:44

Добрый день Наталия! Наценка разная быт. химия -20%, хоз. товыры -30%. Сумму поступившую от покупателей вы берете за месяц? В день у нас маленькая выручка. И как выделить себестоимость? То есть если у меня сумма от покупателей равна сумме в накладной то можно смело списывать?

+ ответить на комментарий

Илья , 27 Июня 2012 в 10:56

Наталья поясните пожалуйста, а если я работаю по предоплате как мне лучше будет исчислять налоги?

+ ответить на комментарий

Валентина, 2 Апреля 2012 в 12:39

Как правильно определить расходы при УСН \"Доходы минус расходы\". Что к ним относится, Если можно поподробнее объясните. У нас еще и ЕНВД.

+ ответить на комментарий

Гвантюк Олександрович, 10 Февраля 2016 в 23:29

Половина от расчетной суммы равна 30 тыс. руб., что меньше понесенных расходов, а значит, мы получаем возможность снизить налог по УСН «Доходы» на все разрешенные 50%. Следовательно, к уплате – 30 тысяч руб. Вычитала отсюда: http://mosadvokat.org/nalog-pri-usn-6-doxody-primer-rascheta/#

+ ответить на комментарий

Другие дискуссии по запросу: Индивидуальный предприниматель ^{Субъекты деятельности} УСН: упрощенная ^{Система налогообложения}

УСН ИП: О возможности приобрести программу "Ипполит" 
Людмила, 8 Апреля 2014 в 18:12  
		комментариев 2
		
		Да, конечно
	
в 14:50

		Водный налог - сроки отчетности

		светлана, 20 Января 2014 в 08:32  
		комментариев 1
		
УИН для платежных поручений
Людмила, 12 Января 2014 в 19:42  
		комментариев 10
		
		Специальный раздел на нашем сайте
	
Ольга Любомудрова, Зам. ген. директора НПФ БУХинфо, 4 Марта 2014  в 10:20

		ОКАТО или ОКТМО: Что ставить в 4-ФСС?

		Сергей, 10 Января 2014 в 13:43  
		комментариев 3
		
УСН: Бухгалтерский учёт топливного сбора 
Татьяна, 17 Сентября 2013 в 12:50  
		комментариев 2
		
		С точки зрения НК РФ УСНО топливный сбор налогообложению не подлежит на основании пп. 1 п. 1.1 статьи 346.15 НК РФ, согласно которого при определении объекта налогообложения не учитываются доходы, указанные в статье 251 НК РФ. 
	
Елена Кашаева, Главный редактор сайта, 18 Сентября 2013  в 14:51

		Взносы в ПФР

		Илья Михайлович, 21 Апреля 2013 в 15:25  
		
ИП УСН
Сергей Каримов, 3 Марта 2013 в 21:36  
		комментариев 4
		
		Для чего региться?
	
ИП Воробьянинов И.М., 18 Апреля 2013  в 15:16
ИПполит 2013: автоматический Расчет налога УСН и взносов в ПФР и ФФОМС, заполнение КуДиР и Декларации за 2013 год в ОДНОМ файле!
Ксения Викторовна, 3 Марта 2013 в 10:49  
		комментариев 2
		
		Это пример
	
ИП Воробьянинов И.М., 4 Марта 2013  в 10:58
ИПполит 2013: Заполнение карточки ИП    

Александр, 1 Марта 2013 в 13:54  
		комментариев 2
		
		ИПполит 2013: автоматический Расчет налога УСН и взносов в ПФР и ФФОМС, заполнение КуДиР и Декларации за 2013 год в ОДНОМ файле!   

ИП Воробьянинов И.М., 1 Марта 2013  в 18:55
НДС на УСН: агентский договор
Алексей, 15 Февраля 2013 в 15:14  
		комментариев 5
		
		Читаем НК РФ 
	
ИП Воробьянинов И.М., 18 Февраля 2013  в 16:29

		ИП УСН: Клиент не вернул накладную - чем это грозит?

		Oleg, 19 Января 2013 в 18:28  
		комментариев 5
		
Вопросы по использованию сайта - от новенького 
Бриз, 18 Апреля 2012 в 22:15  
		комментариев 5
		
		Формы бланков в разделах левой колонки страницы 
	
в 11:32

		ОПС: Страховые взносы с аренды гаража у сотрудника 
Sergo, 10 Апреля 2012 в 14:02  
		комментариев 1
		
		Начисление страховых взносов на сумму выплачиваемой физическому лицу арендной платы за гараж производить не следует. 
	
Юлия Палаз, Ведущий аудитор ООО "Кронверк-Аудит", 24 Сентября 2013  в 18:07

		УСНО: минимальный налог

		Вера, 17 Марта 2012 в 23:22  
		
		УСНО: тарифы ОПС

		Ольга, 16 Марта 2012 в 12:59  
		
	Далее...

Справка по теме:
Индивидуальный предприниматель: Упрощенная система налогообложения (ИП УСН)

Вы Индивидуальный предприниматель - функции учёта возложены приказом на Вас.

Вы зарабатываете деньги - кому доверить учёт?

Ваше решение ...

... купить бухгалтерскую программу и все делать самому - неправильно!

Бездушные программы не все могут предусмотреть; посещать налоговую инспекцию, фонды, статистику они тоже не могут; сдать через интернет можно не всю отчетность - да и зачем Вам тратить время на обучение, расчеты, отчеты.

... обратиться к профессионалам - правильно!

Специалисты аудиторской фирмы ООО "Кронверк-Аудит" (Свидетельство ОРН 11002007294) полностью освободят Вас от груза проблем, мешающего зарабатывать деньги.

На основе предварительного анализа мы осуществим постановку налогового учета, при необходимости его восстановление; квалифицированно осуществим учет хозяйственных операций Вашего предприятия; безошибочно начислим зарплату, отпуска, пособия, рассчитаем налоги, взносы, сборы; подготовим платежные документы, налоговую отчетность; своевременно сдадим отчетность в налоговую инспекцию, фонды пенсионного и социального страхования, органы госстатистики, природнадзора.

... нанять на работу бухгалтера - правильно! ... но мы рекомендуем Вам часть важных моментов налоогообложения возложить на экспертов - специалистов аудиторской фирмы ООО "Кронверк-Аудит".

Выбирайте! Мы подготовили Пакеты услуг для различных вариантов бизнеса:

У Вас специфика - мы вместе найдем оптимальное для Вас решение!

Пишите - рассчитаем стоимость обслуживания
Звоните - 495 502-4896; 499 261-2850 - ответим на Ваши вопросы!

Ошибка авторизации!
Логин
Пароль
Забыли логин или пароль?
Войти

Форум: Индивидуальный предприниматель: Упрощенная система налогообложения (ИП УСН) Справка

Форум: Индивидуальный предприниматель: Упрощенная система налогообложения (ИП УСН) ^{Справка}