Вход или регистрация

Эксперт-Бухгалтер.РФ Форум

Главная → НДС → Учёт и исчисление ↓
Элементы налогообложения и учёта
Разделы налогообложения

Аудиторское заключение за год + 3 бесплатные Консультации по налогообложению и учёту + Новости, Рекомендации, Комментарии в еженедельной рассылке в Вашем личном Кабинете на Gmail.com - все это

Пакет услуг - Ваш Аудитор

Юлия Палаз, Ведущий аудитор ООО "Кронверк-Аудит"

 Наши консультации

Форум: Налог на добавленную стоимость: Учёт и Исчисление


Учёт и исчисление

Елена, 11 Октября 2011 в 15:07
НДС: Открыли фирму в июле 2011 - как правильно составить декларацию по ндс за 3 квартал 2011?  комментариев 10
Добрый день! Открыли фирму в июле 2011. По счету было только внесение УК, безвозмездная помощь, комиссии банка с ндс, закупка товара с ндс. Подскажите, пожалуйста, как правильно составить декларацию по ндс за 3 квартал 2011? Может надо нулевую сдать?

Ответить на Вопрос

Начинающий, 17 Октября 2011 в 06:39
Аналогичная ситуация. Выручка за товар поступила только в октябре. Я буду ставить все расходы 3 квартала в Расходы будущих периодов. Опытные - подскажите - правильно?

+ ответить на комментарий

Евгения, 17 Октября 2011 в 11:55
Здравствуйте! Когда фактически товар был отгружен? Если в течение 3 квартала, у Вас возникает налоговая база по НДС и прибыли! Факт оплаты в октябре значения не имеет, поскольку налоговые базы рассчитываются по методу начисления. Если отгрузка была произведена в октябре, следовательно это доход 4 квартала. Расходы на 97 счет относить не надо, зачем?

+ ответить на комментарий

Начинающий, 17 Октября 2011 в 13:38
Товар отгрузил перевозчику 27 сентября, покупатель получил его 10 октября от перевозчика, а оплатил 13 октября. Значит я что-то напутал?

+ ответить на комментарий

Евгения, 17 Октября 2011 в 13:41
Когда переходит право собственности на товар? В договоре это должно быть прописано. Если в момент сдачи товара перевозчику - налогооблогаемая база возникает в сентября, если в момент получения Покупателем товара - в октябре

+ ответить на комментарий

Начинающий, 17 Октября 2011 в 13:46
В спецификации к договору поставки - оплата 100% после получения товара покупателем у перевозчика. Спасибо большое за Ваши советы!

+ ответить на комментарий

Начинающий, 17 Октября 2011 в 13:41
И еще - открылись в августе и были только расходы в агусте. А счет-фактуру и накладную покупателю выписал 27 сентября

+ ответить на комментарий

Юлия Костюкевич, Аудитор, 19 Октября 2011 в 20:39
По поводу момента определения налоговой базы по НДС Вам необходимо учитывать норму п.1 ст. 167 НК РФ, где сказано, что моментом определения налоговой базы является дата отгрузки товара. По этому поводу есть различные разъяснения Минфина и ФНС РФ, в которых выражается официальное мнение, что именно дата отгрузки и выписки счета-фактуры будет моментом определения налоговой базы по НДС, а не дата перехода права собственности.

+ ответить на комментарий

Начинающий, 19 Октября 2011 в 20:48
Понял, спасибо за Ваше разъяснение.

+ ответить на комментарий

Евгения, 17 Октября 2011 в 11:51
Добрый день! У вас были расходы с НДС: комиссия банка и закупка товара. Эти суммы должны пойти в декларацию. Подача нулевой декларации будет являться нарушением.

+ ответить на комментарий

татьяна, 19 Октября 2011 в 22:38
По закону-да, надо показывать ндс к вычету ,но я была в подобной ситуации и подала по неопытности такую декларацию, уже через 10 дней пришел жесточайший запрос с требованием предоставить ВСЕ, вплоть до карточек счетов (не говоря уж про первичку). Конечно сразу позвонила исполнителю, он говорит:"Зачем к вычету показали?!" начала была говорить что только открылись-объективные расходы...выручка чуть позже появится... Говорит: подай уточненку нулевую, не морочь голову, придержи сч-ф. Так, говорю, вы же потом за нарушение и спросите. Нет, говорит, я же говорю значит не спрошу. Подала... года 3 уж прошло. Так что сами смотрите. Государство не может быть должно вам налог на добавленную стоимость;)

+ ответить на комментарий







Другие дискуссии по запросу: НДС Налоги, сборы, взносы Учёт и исчисление Разделы налогообложения

ндс


Айгуль, 4 Декабря 2013 в 06:10

Музей-заповедник: льгота по НДС


Людмила, 11 Сентября 2013 в 14:17 комментариев 3

Вашем случае можно двумя отдельными договорами с заказчиками четко разделить предоставляемые Вами услуги на два вида.

Елена Кашаева, Главный редактор сайта, 17 Сентября 2013 в 12:01

Учет недопоставки при импорте


Евгения, 21 Сентября 2011 в 13:38
Далее...

Объект

НДС: В ходе выездной налоговой проверки налоговая в акте указала о воостановлении НДС при СМР


Татьяна, 29 Сентября 2014 в 09:16 комментариев 2

Что касается уменьшение суммы налога - в данном случае Вы можете хотя бы сэкономить на сумме налога на прибыль

Елена Кашаева, Главный редактор сайта, 7 Октября 2014 в 15:31

Отмена НДС в билетах на зрелищные мероприятия с 22.11.2011


Ванзина Надежда , 8 Декабря 2011 в 18:39 комментариев 1

Счет-фактура на проценты по займу


Джонни, 17 Августа 2011 в 12:20 комментариев 4

Ваш вопрос, к сожалению, не имеет однозначного ответа.

Елена Кашаева, Главный редактор сайта, 4 Октября 2013 в 13:12

НДС при покупке земельного участка


Нина, 22 Февраля 2011 в 13:10 комментариев 1

НДС при покупке земельного участка

Юлия Костюкевич, Аудитор, 3 Марта 2011 в 22:29
Далее...

База

Убытки: Как увеличить налог на прибыль не затрагивая НДС


Елена, 11 Июля 2011 в 14:47 комментариев 3

Убытки: Как увеличить налог на прибыль не затрагивая НДС

Юлия Костюкевич, Аудитор, 16 Августа 2012 в 14:19

Учет по отгрузке ЧП


RS, 19 Июля 2005 в 17:17

Об уплате НДС


Марина, 8 Декабря 2003 в 21:39

Период

Перенос вычатов на след,квартал


ilona, 2 Октября 2008 в 15:02 комментариев 1

НДС


Влада, 28 Февраля 2005 в 17:37

Ставки налогов, тарифы взносов, сборов

НДС при реализации импортного продовольственного товара


Oksana, 1 Февраля 2012 в 14:08

НДС: перечень документов для подтверждения правомерности применения ставки 10%


Анна, 10 Марта 2011 в 10:27 комментариев 1

Обычной практикой подтверждения правильности применения налоговой ставки 10% является наличие сертификатов соответствия.

Елена Кашаева, Главный редактор сайта, 11 Марта 2011 в 09:51

НДС 10%?


OlesyaFA, 7 Июня 2005 в 15:20 комментариев 3

Расчеты с комитентом


София, 17 Февраля 2004 в 14:23
Далее...

Исчисление

НДС: Определение места реализации услуг - начисляется ли НДС


Elena, 10 Августа 2012 в 10:34 комментариев 1

Подпунктами 1 - 4.1 НК РФ явно Ваш вид услуг не предусмотрен. Что дает основания предполагать, что местом реализации услуг для указанного в вопросе вида деятельности является территория РФ.

Елена Кашаева, Главный редактор сайта, 18 Июля 2013 в 11:37

НДС: Торговля стройматериалами на ЕНВД


Валентина, 6 Марта 2012 в 15:11 комментариев 1

Реализация товаров по договору поставки облагается налогами по общему режиму налогообложения или УСНО

Юлия Костюкевич, Аудитор, 12 Марта 2012 в 18:52

НДС у организации на УСНО


Елена, 19 Октября 2011 в 15:28 комментариев 2

Плательщики УСНО отражают НДС по приобретенным материальным ценностям в себестоимости этих материальных ценностей.

Юлия Костюкевич, Аудитор, 19 Октября 2011 в 20:26

НДС: счет от индивид.предпринимателя на УСНО


Олег, 18 Октября 2011 в 15:53 комментариев 1
Далее...

Вычеты

Вычет: вопрос по возмещению ндс


ирина , 24 Мая 2013 в 20:53 комментариев 1

Уточните вопрос

Елена Кашаева, Главный редактор сайта, 17 Сентября 2013 в 12:14

НДС у некоммерческой отрганизации УСНО (доходы-расходы).


Зульфия, 22 Июня 2011 в 13:15

УСНО: снова ндс


peraval, 8 Января 2011 в 19:44 комментариев 1

Перенос вычатов на след,квартал


ilona, 2 Октября 2008 в 15:02 комментариев 1
Далее...

Возмещение налога

Возмещение НДС


Ольга, 7 Июня 2016 в 22:19 комментариев 1

Возмещение НДС??


Елена, 17 Декабря 2013 в 11:44 комментариев 1

К сожалению, Ваш вопрос построен до конца ясно

Елена Кашаева, Главный редактор сайта, 17 Декабря 2013 в 14:47

НДС: транспортные услуги при перевозке оборудования из Белоруссии


ЭкоТерм, 4 Сентября 2013 в 14:15 комментариев 3

Счета-фактуры от Вашего поставщика должны быть составлены с учетом нулевой ставки НДС.

Елена Кашаева, Главный редактор сайта, 9 Сентября 2013 в 14:18

возврат НДС


Елена, 22 Сентября 2011 в 08:32
Далее...

 

 
Консультации экспертов
Вопрос: НДС - Вычеты: По состоянию на 31.12.2012 на счете 19.08 "НДС при строительстве основных средств" у Общества числится сумма НДС, не принятая к вычету, по счетам-фактурам, датированным 2007 годом. При этом указанная сумма сформировалась в результате договорных отношений с подрядчиком строительства, расторгнутому в 2007 году.
8.07.2013
Ответ: Обращаем внимание на очень серьезные налоговые риски, связанные с истечением срока исковой давности в части принятия НДС к вычету по счетам-фактурам 2007 года.
8.07.2013
Елена Кашаева
Елена Кашаева
Главный редактор сайта "Эксперт-Бухгалтер.РФ"



Новости налогообложения
Задайте вопрос на форуме по теме
Налог на добавленную стоимость: Учёт и Исчисление

 

 
© НПФ «БУХинфо», 2003—2015
Экспертная система версия 2.0
КонсультантПлюс  Rambler's Top100  Рейтинг@Mail.ru