Эксперт-Бухгалтер.РФ Форум

Аудиторское заключение за год + 3 бесплатные Консультации по налогообложению и учёту + Новости, Рекомендации, Комментарии в еженедельной рассылке в Вашем личном Кабинете на Gmail.com - все это

Пакет услуг - Ваш Аудитор

Юлия Палаз, Ведущий аудитор ООО "Кронверк-Аудит"

Наши консультации

Форум: Налог на добавленную стоимость: Учёт и Исчисление


Учёт и исчисление

Дмитрий Сергеевич, 29 Октября 2010 в 18:46
НДС для ИП   комментариев 2
Добрый день! Кто может подсказать, как расчитать свою прибыль, если от заказчика получаю оплату с НДС, а самому чаще всего приходиться платить исполнителям без НДС? Какие расчеты здесь производить? Спасибо.

Ответить на Вопрос

Ольга, 27 Апреля 2010 в 13:48
Прибыль считается у ИП и Юр.лиц одинаково, если они на общем режиме налогообложения.Выручка без НДС за вычетом расходов, если расходы без НДС, берите их полностью, это и есть ваша прибыль.Смотрите главу "Налог на прибыль" в налоговом кодексе, все понятно и доступно

+ ответить на комментарий

Елена Кашаева, Главный редактор сайта, 14 Ноября 2010 в 14:25
Прибыль у индивидуального предпринимателя отсутствует на основании п. 1 ст. 246 НК РФ.

Полагаю, в своем вопросе Вы имеете в виду Налог на доходы физических лиц, полученных от предпринимательской деятельности, и сумму, оставшуюся после уплаты налога. Для расчета НДФЛ индивидуальные предприниматели руководствуются ст. 227 НК РФ.

Можно рассмотреть задачу на примере. Однако Вам стоит задуматься при такой схеме работы, насколько для Вас выгодна та налоговая схема, которую Вы применяете. Может, имеет смысл перейти на освобождение от НДС или УСН?

Задача. Доход от реализации составил 118.000 рублей, при этом НДС в указанной сумме составил 18.000 рублей. Себестоимость сложилась из 2-х операций. Например, первые расчеты составили консультационные расходы, в размере 20.000 рублей, в т.ч. НДС 3.050 рублей. Вторая сумма в размере 40.000 рублей состояла из подрядных работ, не облагаемых НДС в связи с применением исполнителем УСН.

Ваши налоги:

  1. НДС = 18.000 (с дохода) - 3.050 (с консультационных расходов) = 14.950 рублей.
  2. НДФЛ:
    • Профессиональные налоговые вычеты для расчета НДФЛ = 100.000 (доход 118.000 рублей за минусом НДС 18.000 рублей) - 16.950 (себестоимость консультационных расходов 20.000 за минусом НДС 3.050) - 40.000 (себестоимость подрядных работ, без НДС) = 43.050 рублей.
    • НДФЛ = 43.050 рублей * 13% (ставка) - 5.597 рублей.
  3. Всего налоги к оплате: 14.950 + 5.597 = 20.547 рублей

+ ответить на комментарий







Другие дискуссии по запросу: НДС Налоги, сборы, взносы Учёт и исчисление Разделы налогообложения

УСНО: снова ндс


peraval, 8 Января 2011 в 19:44 комментариев 1

УСНО: как быть с ндс покупателю?


peraval, 8 Января 2011 в 19:31 комментариев 1

 

 
Вопрос: НДС - Вычеты: По состоянию на 31.12.2012 на счете 19.08 "НДС при строительстве основных средств" у Общества числится сумма НДС, не принятая к вычету, по счетам-фактурам, датированным 2007 годом. При этом указанная сумма сформировалась в результате договорных отношений с подрядчиком строительства, расторгнутому в 2007 году.
8.07.2013
Ответ: Обращаем внимание на очень серьезные налоговые риски, связанные с истечением срока исковой давности в части принятия НДС к вычету по счетам-фактурам 2007 года.
8.07.2013
Елена Кашаева
Елена Кашаева
Главный редактор сайта "Эксперт-Бухгалтер.РФ"



Налог на добавленную стоимость: Учёт и Исчисление